Q　必要な資金はどうやって計算するのか。

必要な資金

　必要な運転資金　＝　売掛債権　＋　在庫（材料費および商品）　ー仕入れ債務　で計算されます。

具体例で考える

　例えは、以下の事例で考えてみましょう。

１　事例

　月商１００万円、現金収入が５０万円、売掛金（債権）５０万円

　現金の支出が４０万円、買掛金（仕入れ債務）４０万円

　在庫（材料費および商品）の合計５０万円

２　考え方

　〇　売掛金分の５０万円は、会社が、第三者に貸しているお金です。そのお金が必要です。

　〇　在庫５０万円は、寝ているお金です。そのお金が必要です。

　〇　買掛金は今払わなくてよいので、会社がお金を借りている状態です。

　寝ているお金は別に用意する必要があるということです。

４　現実的な運転式　

（１）上記の計算式は、現金の入金された後に、現金の支払い日がくることを前提としてます。

　したがって、入金日と出勤日のずれがあれば、その分の運転資金が追加で必要になります。

（２）上記の資金繰りを考えるとプラス３００のお金が必要です。

売り上げのアップと運転資金の関係

（１）売り上げがアップすれば、売掛金が増え、在庫（材料費および商品）も増えます。

（２）また、現金の入金日と、現金の支払日の日付の差があれば、その分の運転資金が必要になります。

参考

　「融資渉外の基本がマンガでイチから身につく本」６０頁