相続税・贈与税・準確定申告と税務対策
相続税の計算方法や申告義務、節税につながる生前贈与や特例の活用方法について解説します。
相続税の「基礎控除」とは？いくらまでなら税金がかからない？計算式
「3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数」の基礎控除、配偶者の特例。
故人が亡くなって「4ヶ月以内」にする準確定申告とは？対象者と必要書類
個人事業主や、年金400万超、不動産所得があった故人の所得税確定申告、相続人全員の申告義務。
相続税はいつまでに申告して支払う？「10ヶ月の期限」を過ぎた時のペナルティ
無申告加算税、重加算税、10ヶ月以内に遺産分割協議がまとまらない場合の「未分割申告」。
子ども名義の口座に毎年110万円貯金すると贈与税がかかる？「暦年贈与」の注意点
贈与契約書の必要性、毎年同じ金額・時期の贈与が定期贈与とみなされるリスク。
親が亡くなった時の「準確定申告」：医療費控除や配偶者控除はどう計算する？
死亡日までに支払った医療費の集計、控除対象配偶者の所得基準判定。
「小規模宅地等の特例」とは？実家を相続する子どもの相続税が8割引きになる条件
同居要件、「家なき子」特例、土地評価額の330平米までの適用メリット。
相続税を支払うお金がない時の納付方法：現金一括以外の手順
年賦（分割）で支払う「延納」、現物の不動産等で支払う「物納」の要件、金利の発生。
故人の準確定申告：給与所得しかなかった会社員でも申告が必要な例外ケース
年間給与2,000万超、医療費控除による還付請求を遺族が行うメリット。
相続税の手続きを「税理士」に依頼するメリット：税務調査が入る確率を減らす
弁護士による紛争解決と、税理士による適正申告のシナジー、夕陽ヶ丘の提携税理士。
婚姻期間20年以上の夫婦の「おしどり贈与」：実家を生前贈与する際の非課税特例
2,000万円まで非課税（特例）、生前贈与による遺産の切り離しと相続比較。
親の預金口座から引き出した葬儀費用：相続税の「債務控除」に使える支払リスト
火葬代、読経料（領収書がないお布施のメモ記録）、香典返しの控除可否。
相続時精算課税制度とは？2,500万円まで非課税で贈与できるが「後から課税」？
相続時に過去の贈与分が加算される仕組み、法改正（2024年以降の110万円非課税新設）。
贈与契約書の書き方ひな形：後から「名義預金」と疑われないための証拠作成
親子の合意記載、銀行振込による証拠残し、確実な暦年贈与の進め方。
相続税の税務調査はいつ来る？狙われやすい家族の特徴と、過去の通帳調査範囲
申告から1〜2年後の秋、タンス預金、名義預金、過去5〜10年の金融機関口座照会。
親が子どもの住宅ローンを「肩代わり」して支払うと贈与税がかかるって本当？
一括返済や分割返済の贈与認定、親から子への資金移動におけるみなし贈与。
教育資金の「一括贈与非課税特例」：最大1,500万円まで無税で孫にプレゼント
30歳未満の孫、専用口座開設、領収書の提出ルール、教育費以外の使い道。
結婚・子育て資金の「一括贈与非課税特例」：1,000万円贈与の要件と期限
20歳以上50歳未満の受贈者、不妊治療や挙式費用の適用、期限前の残額への相続税課税。
相続した不動産を売却した時の所得税（譲渡所得税）と、税金を安くする「3000万控除」
空き家の3,000万円特別控除、取得費加算の特例、譲渡費用の計算。
親が海外で亡くなった！日本に住む子どもが受け取る海外資産の相続税ルール
国際相続税の適用範囲、10年ルール（相続人と被相続人の住所地）、二重課税。
相続税の「連帯納付義務」：遺産分割で多くもらった人が税金を払わない場合
滞納処分が他の相続人（自分）に回るリスク、税金支払いの保全措置。
準確定申告の電子申告（e-Tax）：相続人代表によるオンライン申請手順
各自の委任状添付、相続人代表による一括送信手続き。
