【事業計画】財務モデルを使って、売り上げの予想をする。
2024/01/08 更新
財務モデル
（１）以下の仕組みで、売り上げの予想を作ることができます。
（２）実際にはもっと複雑であるが、基本的な考え方は以下のとおりです。
売上成長率で考える。
売上成功率が5％だとすると、3年後の営業利益はいくらか。
記
現時点での売上は、200万円
固定費は100万
変動費率は30％
| A | B | C | D | E | |
| １ | 現在 | 1年後 | 2年目 | 3年目 | |
| ２ | 売上 | 200万円（B2） | B２×（1.1） | ＝B２×（1.1×1.1） | ＝ B２×（1.1×1.1×1.1） |
| ３ | 変動費 | ＝Ｂ２×０．３ | ＝C３×０．３ | ＝D３×０．３ | ＝Ｅ３×０．３ |
| ４ | 固定費 | 100万円（B4） | ＝B4 | ＝B4 | ＝B4 |
| ５ | 営業利益 | ＝B２－B３－B4 | ＝C２－C３－C4 | D２－D３－D4 | ＝E２－E３－E4 |
モデルで考える。
（１）現時点での「売上 ＝ 客単価 × 人数」を出して、例えば、客単価が1000円アップしたら、売り上げがいくらになるのかを考える。
（２）基本的には、エクセルは、上記と同じ方向で計算する。
参考
慎泰俊 「外資系金融のExcel作成術: 表の見せ方&財務モデルの組み方」
売上や、利益を予想する財務モデアの作り方が分かりやすく記載されています。
